江苏中正同仁会计师事务所专项审计报告

江苏中正同仁会计师事务所

同仁专字[2020]第936号

专项审计报告

南京诗词学会:

      我们接受委托,对南京诗词学会第五届理事会215年1月1日至2020年10月31日期间的业务活动及资产负债情况进行了专项审计。

      按照《民间非营利组织会计制度》的规定编制财务报表是贵学会管理层的责任。这种责任包括:(1)设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报;(2)选择和运用恰当的会计政策;(3)作出合理的会计估计。

      我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范,计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错误获取合理保证。

      审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,我们考虑与财务报表编制相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和做出会计估计的合理性,及评价财务报表的总体列报。

      我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。

      现将审计情况报告如下:

      (一)、基本情况

      贵学会成立于1993年5月,取得南京市民政局核发的统一社会信用代码《513201005159491《:《社会团体法人登记证书》;法定代表人:孙晋宁;活动资金:人民币叁万元整;业务主管单位:南京市社会科学界联合会;活动地域:南京;业务范围诗词研究、创作、交流;住所:成贤街110号2幢一层。

      (二)、财务状况

      1、贵学会截止2020年10月31日资产总额为37,257.19元,其中:货币资金73,257.19元,短期投资300,00.00元,固定资产原值11,357.00元,累计折旧日11357.00元，固定资产净值0元。

      2、贵学会截止2020年10月31日负债总额为0元。

      3、贵学会截止2020年10月31日净资产总额为373,257.19元,其中:限定性净资产0元,非限定性净资产373,257.19元。

      4、贵学会2015年11月1日至2020年1031日期间业务收入合计683,326.33元,其中:会费收入20,620.00元,提供服务收入275,000.00元,政府补助收入315,000.00元,投资收益52,706.33元,其他收入20,000.00元。(具体明细详见附件三业务活动表)

      5、贵学会2015年11月1日至2020年10月31日期间业务费用合计647,566.24

元,其中:业务活动成本449,279.51元,管理费用200,002.47元,筹资费用-1,715.74元。(具体明细详见附件三业务活动表)

      6、贵学会2015年11月1日至2020年10月31日期间净资产变动情况期初净资产337,497.10元,其中:非限定性净资产337,49.10元,限定性净资产0元;本期收入683,326.33元,本期支出647,566.24元,本期结余调整0元,本期净资产变动额35,760.09元;本期限定性净资产转为非限定性净资产0元,期末净资产373,257.19元,其中:非限定性净资产373,257.19元,限定性净资产0元。

      (三)审计意见及建议

      我们认为,贵学会2015年11月1日至2020年0月31日的期间财务报表及相关会计资料符合《民间非营利组织会计制度》的有关规定,在有关重大方面公允地反映了贵学会2020年10月31日的财务状况以及205年11月1日至2020年10月31日期间的业务活动成果,有关会计处理方法的选用,遵循了一贯性原则。

      附件一、社会团体基本情况表

            二、资产负债表

            三、业务活动表

            四、现金流量表

江苏中正同仁会计师事务所有限公司

中国注册会计师：320000240004韩骏俐

中国注册会计师：320000010029刘淑霞

报告日期:2020年11月16日